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Au Royaume-Uni, les bénéfices tirés du Bitcoin et d’autres crypto-monnaies sont soumis à l’impôt sur les plus-values (CGT). Voici ce que vous devez savoir :
Gains imposables :
- La CGT s'applique lorsque vous vendez du Bitcoin ou l'échangez contre une autre cryptomonnaie et réalisez un bénéfice.
- Les gains sont calculés comme la différence entre le prix de vente et le coût de base (ce que vous avez payé pour le Bitcoin, frais compris).
Taux d'imposition :
- Les taux CGT pour Bitcoin au Royaume-Uni sont :
- Taux de base :10 % pour les particuliers dont le revenu annuel imposable ne dépasse pas 50 270 £.
- Taux plus élevé :20 % pour les personnes dont le revenu imposable est compris entre 50 271 £ et 150 000 £.
- Taux supplémentaire :28 % pour les particuliers dont le revenu imposable est supérieur à 150 000 £.
Allocation non imposable :
- Chaque particulier bénéficie d'un abattement annuel non imposable pour les gains en capital, appelé « abattement personnel ». L’allocation pour l’année fiscale 2023-24 est de 12 300 £.
- Si le total de vos gains imposables de toutes sources, y compris Bitcoin, se situe dans les limites de l'allocation personnelle, vous n'avez pas besoin de payer la CGT.
Déclaration fiscale et paiement :
- Vous devez déclarer tout gain imposable provenant de Bitcoin dans votre déclaration de revenus annuelle d'auto-évaluation. La date limite pour soumettre votre déclaration de revenus est généralement le 31 octobre de chaque année.
- Si vous devez de la CGT, vous devrez la payer au plus tard le 31 janvier suivant l'année fiscale au cours de laquelle la plus-value a été réalisée.
Déclarer les transactions Bitcoin :
- Depuis 2019, les bourses britanniques de crypto-monnaie sont tenues de fournir au HM Revenue and Customs (HMRC) des informations sur les transactions de leurs clients.
- Cela signifie que HMRC peut suivre vos transactions Bitcoin, ce qui rend plus difficile d'éviter de déclarer vos gains.
Tenue de dossiers :
- Il est important de conserver des enregistrements précis de vos transactions Bitcoin, notamment :
- Dates d'achat et de vente
- Prix d'achat (frais inclus)
- Prix de vente (frais inclus)
- Taux de change (le cas échéant)
Pénalités :
- Le HMRC peut appliquer des pénalités si vous ne déclarez pas vos gains Bitcoin ou ne payez pas l'impôt que vous devez. Les pénalités peuvent inclure des frais de dépôt tardif et des taxes supplémentaires.
Rechercher des conseils professionnels :
- Si vous n'êtes pas sûr de vos obligations fiscales liées au Bitcoin, il est conseillé de consulter un comptable fiscaliste ou un conseiller financier. Ils peuvent vous fournir des conseils personnalisés en fonction de votre situation spécifique.
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